Optimize Consulting
Calculadora da Reforma Tributária 2027–2033
1
Seus dados
2
Atividade
3
Faturamento
4
Custos
5
Resultado
Passo 1 de 5
Qual é a atividade da sua empresa?
Cada setor tem alíquota e benefício específico definido na LC 214/2025.
✓
Serviços gerais
Tecnologia, marketing, consultoria, manutenção, eventos.
Regime geral
✓
Profissão regulamentada
Contabilidade, advocacia, engenharia, arquitetura.
Redução 30% — Art. 127
✓
Saúde
Clínicas, consultórios, hospitais, laboratórios, diagnóstico por imagem.
Redução 60% — Art. 128 LC 214
✓
Educação
Escolas, faculdades, cursos técnicos, ensino especial, EAD.
Redução 60% — Art. 129 LC 214
✓
Comércio / varejo
Loja física ou online, revenda de produtos.
Regime geral
✓
Indústria / fabricação
Produção, manufatura, transformação de bens.
Regime geral
✓
Alimentação / restaurante
Restaurante, lanchonete, delivery, padaria.
Redução 40% — Art. 275
✓
Hotelaria e hospedagem
Hotéis, pousadas, Airbnb, resorts.
Redução 40% — Art. 281
✓
Imóveis — locação
Locação de imóveis comerciais ou residenciais.
Redução 70% — Art. 261
✓
Imóveis — incorporação
Construtoras, incorporadoras, loteamentos.
Redução 50% — Art. 261
✓
Agronegócio / in natura
Produtos agropecuários, aquícolas, pesqueiros.
Redução 60% — Art. 128
✓
Serviços financeiros
Bancos, seguradoras, fintechs, corretoras.
Regime específico
Passo 2 de 5
Faturamento e regime tributário
Informe o faturamento mensal bruto — o total que entra no caixa por mês antes de qualquer desconto ou imposto.
R$
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Simples nacional
DAS mensal unificado
✓
Lucro presumido
Alíquota fixa por atividade
✓
Lucro real
Tributado sobre o lucro
📊 Simples Nacional
O Anexo do Simples Nacional é definido automaticamente com base na atividade selecionada. Caso seu enquadramento seja diferente, consulte seu contador.
Utilizado para aplicar a alíquota correta de ICMS e futuramente do IBS estadual.
📍
Não sabe o regime? Verifique na sua guia DAS ou consulte seu contador.
Passo 3 de 5
Custos mensais da empresa
Informe os valores mensais por categoria. Já sugerimos valores com base na sua atividade — ajuste conforme a realidade.
Qual é a margem de lucro da sua empresa?
Para o Lucro Real, o IRPJ e a CSLL incidem sobre o lucro efetivo — não sobre uma estimativa. Selecione a faixa mais próxima da realidade. Em dúvida, consulte seu contador.
💡 A faixa selecionada é usada como base de cálculo do IRPJ e CSLL. O valor médio de cada faixa é aplicado internamente: até 5% → 5% | 5 a 10% → 7,5% | 10 a 25% → 17,5% | acima de 25% → 35%.
👔
Salários brutos — colaboradores CLT
Informe o total de salários brutos mensais dos colaboradores contratados sob CLT. Os encargos patronais (INSS + Outras Entidades + RAT = 28,8%) serão calculados automaticamente.
Não gera crédito — LC 214
Média dos últimos 12 meses. Informe a média mensal dos salários brutos dos últimos 12 meses. O custo total será calculado automaticamente: salário × 1,4311 (inclui provisão de 13º, férias (salário/12 × 33,3%) e encargos patronais de 28,8%).
🤝
Pró-labore dos sócios
Informe o total de pró-labore mensal retirado pelos sócios. Sobre o pró-labore incide apenas o INSS Patronal (20%), calculado automaticamente.
Não gera crédito — LC 214
Média dos últimos 12 meses. Informe a média mensal de pró-labore dos últimos 12 meses. O custo total com INSS Patronal (pró-labore × 1,20) será calculado automaticamente.
📦
Mercadorias, insumos e matéria-prima
Compras com nota fiscal para revender ou produzir.
Crédito integral sobre IBS+CBS da NF
🏢
Aluguel de imóveis
Aluguel do espaço comercial, galpão ou sala.
Crédito sobre 30% da base — Art. 47 LC 214
⚡
Despesas operacionais com nota fiscal — geral
Energia elétrica, internet, telefone, softwares, marketing, manutenção, serviços terceirizados PJ (não regulamentados).
Crédito integral — Art. 47 LC 214
🎓
Serviços de profissões regulamentadas com nota fiscal
Serviços contábeis, advocatícios, de engenharia, arquitetura, administração, economia, biologia, química, educação física, relações públicas e demais profissões sob fiscalização de conselho profissional.
Crédito de 70% da alíquota — redução 30% (Art. 127 LC 214)
Esses serviços têm redução de 30% na alíquota de CBS/IBS (Art. 127 LC 214). Por isso, o crédito que a sua empresa aproveita na compra é de apenas 70% — não o crédito integral. Exemplos: honorários contábeis, honorários advocatícios, projetos de engenharia, laudos técnicos, consultorias regulamentadas.
Resumo — crédito tributário estimado em 2033
Simule o impacto da Reforma Tributária no seu negócio
Preencha seus dados para começar. Em poucos passos, você terá uma simulação personalizada com o impacto ano a ano para a sua empresa.
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🔒
Seus dados são usados exclusivamente pela Optimize Consulting Consultoria para retorno comercial. Não compartilhamos com terceiros.
Olá, 👋
Impacto estimado da Reforma Tributária
Créditos tributários estimados em 2033
Imposto estimado por ano — com créditos reais aplicados
Faturamento × Imposto apurado
Faturamento
Imposto (passe o mouse para detalhar)
Esta simulação é uma estimativa — não substitui um planejamento tributário.
Os valores apresentados são baseados em alíquotas médias e parâmetros genéricos. Um planejamento tributário completo considera os benefícios fiscais específicos do seu setor, incentivos regionais, regimes especiais e a realidade contábil da sua empresa. Fale com a Optimize Consulting para uma análise aprofundada.
Os valores desta simulação são calculados com base nas informações que você forneceu e nas alíquotas previstas na Lei Complementar 214/2025. Veja os principais parâmetros:
PIS/COFINS:3,65% da receita (regime cumulativo — Lucro Presumido)
CBS 2027+:8,8% da receita, deduzido o crédito sobre insumos, aluguel e serviços
IBS:0% em 2027, 0,1% em 2028, crescendo até 18,7% em 2033 conforme o cronograma da LC 214
ISS / ICMS:ISS fixo em 5%; ICMS pela alíquota da UF selecionada, com crédito sobre mercadorias. Ambos reduzidos gradualmente de 2029 a 2032 e extintos em 2033
IRPJ + CSLL:Calculados sobre base presumida (32% para serviços, 8% para comércio/indústria) com adicional de 10% sobre a presunção que exceder R$240k/ano. A partir de 2027, faturamento acima de R$5M gera acréscimo adicional de 10% sobre o excedente (Novo LP)
INSS Patronal:CLT × 43,11% (encargos totais incluindo provisões de 13º e férias) + pró-labore × 20%
IPI:Apenas para Indústria — 15% sobre a receita, com crédito sobre insumos/matéria-prima
Créditos CBS/IBS:Mercadorias = 100%; Aluguel = 30% (Art. 47 LC 214); Serviços PJ = 100%; Profissões regulamentadas = 70% (Art. 127 LC 214); Folha = sem crédito
Simples Nacional:Alíquota efetiva calculada pela fórmula da LC 123 com base no Anexo e RBT12. A CBS não altera o valor do DAS — substitui internamente o PIS/COFINS sem impacto no total recolhido
Os redutores setoriais de CBS e IBS aplicados nesta simulação são estimativas com base na LC 214/2025 e nas regulamentações disponíveis até a data de geração. Valores sujeitos a alteração conforme novas publicações do CGIBS.
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